现金流管理，现金流管理包括哪些内容

现金流用存货周转率和预收账款比较好的衡量KPI指标。KPI一般是指运营指标，比如一家公司的运营主要看KPI来做，比如有的公司看存货周转，有的公司看毛利率，有的看公司提成率，这些都是衡量一家公司的关键能力，而现金流主要是投资人和债权人才会去关注的。

在现在的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。

通过现金流和流动性分析衡量出来的经济下滑，能告诉管理团队在不同情况下，需要多少现金来维持商业运作。

正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。在现金为王的今天，现金流量和营运资本管理的方法和技术变得尤为重要。

现金流管理的内容很多，你可以看一下现金流量表，主要是以下几类：

1.经营活动的现金流，主要是销售商品的现金流、采购原料、支付工资、支付税金等；

2.投资活动，购买固定资产、无形资产，购买股权的投资；

3.筹资活动，收到股东的投资，对银行的借款，每年的分红等

1、做好现金流规划

良好的现金流规划，可以在灾难来临前给你敲响警钟。现金流规划是现金流管理的重要内容，尤其是中小民企资金筹集能力弱，更应重视这一项工作。

一般来说，要做好下一季度、下一年的现金流规划，不过如果企业欠稳定，则甚至要做好下一星期的规划。做好规划，切忌主观臆想，应根据企业对预期支出的掌控能力、过往客户的支付情况、经销商的耐性等客观因素进行考虑。

2、催收应收账款

如果产品一生产出来就能收到回款，那企业就不用担心现金流问题了。但是实际上，这是不可能的。重视应收回款的收回，是改善现金流的重要之举。

企业应该要建立健全催收制度，从出货开始就紧抓催收，必要时可以通过诉讼等手段，解决对方逾期未付的问题。此外，企业还要加强责任管理，将收款工作交给专门人员负责，并进行绩效考核。

3、加强存货管理

企业为了不损失赚钱的机会，通常存有货物，以免引起生产销售中断。这原本无可厚非，但是要警惕的是，存货过多，就会造成资金积压，使利息支出和仓储费用等增加，而企业偿债能力减弱，甚至会使企业承担存货降价或损耗等风险。

所以，企业应该要遵循“以销定产，合理安排”的原则，根据市场及时调整采购量、扩大销售量，有效管理库存。

4、多元化融资

多元化的融资渠道，可以给企业带来充盈的现金流，减少现金流断裂的风险。

融资方式包括向银行借款、发行股票、变卖短期投资、利用国家的政策空隙出售闲置资产等。选择融资方式时，应注意对比，将融资成本降到最低。

5、加强对现金流量表的剖析

现金流量表是财务报表中的重要组成部分，也是现金流量管理工作的直接体现。

现金流量表能直接展现企业现阶段的现金流状况，通过现金流，不仅可以了解经营活动、筹资活动以及投资活动的现金流入与流出情况，而且可以了解净利润的直接与间接产生的主要原因

若要做好现金流管理，需要对每笔现金的进出进行记录，每隔一定的事件进行检查，核对，了解支出和收入。做好预算管理，对应收帐、预收账、应付款、预付款做好管理。了解整个现金的整体情况。

偿债能与现金流量分析论文比较起来看，偿债能力分析更为直观。因为偿债能力分析的资产负债结构以及企业的资产周转速动和盈利速动等指标在报表中数据可以直接运用。

而，现金流量分析除了现金流量表，资产负债表，和利润表的数据外，必须深入剖析企业的存货，应收账款的构成和成因，要求必须进一步了解和分析企业的生产经营及市场和产品销售情况。

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