单位出纳的工作职责有哪些
出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。
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2、根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
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3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。
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出纳的日常工作内容
1.处理银行存款和现金收款。
2.负责支票、汇票、发票和收据的管理。
3.开立银行账户和现金账户,并负责保管财务章。
4.负责报销差旅费。1.如果员工需要借款,他/她必须填写借条,然后提交给总经理批准和签字,并提交给财务审计。确认后,收银员将发放款项。2.出差回来后,员工应如实填写付款凭证,并在凭证背面加盖收据或发票.
5.雇员工资的支付。
扩展知识;
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况,例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:“十七来归,即传家政。按亲族,御臧获,美肴酒,综出纳,无事不井井。”
从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳员的工作内容是什么
负责日常收支的管理和核对
办公室基本账务的核对
负责收集和审核原始凭据,保证报销手续及原始凭据的合法性和准确性
负责登记现金,银行日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表
负责记账凭证的编号、装订、保存、归档
负责开具各项票据
负责公司固定资产的登记和盘点管理
完成单位领导交给的其他工作
出纳工作内容简单描述
第一,现金做到日清月结。保管好收付款凭证。不能坐支,不能白条。
第二,银行存款要按时对账,并在月末打印银行回单并在月末结账。
第三,每一笔收付款手续要到位。未经单位主管领导签字确认的凭证不能付款。
第四,在月末的时候要整理好凭证交给会计,并跟会计对账。办好凭证的交接手续。
第五,审核凭证是否正确。
出纳一般人能干吗
能。
出纳工作简单,可以说没有含量,只要细心、认真、肯干就行。
出纳不需要懂得太多,一般根据会计审核无误凭证收、支款。
把收入的款项整理好,送存到银行。
根据会计凭证准确无误的登记现金日记账,银行日记账。
月末汇总现金、银行凭证,与会计总账核对相符即可。
出纳主要负责什么工作
主要职责:
1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。
2.对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记。
3.库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。
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